Оценка дебиторской задолженности

Оценка дебиторской задолженности проводится для того, чтобы установить объем рыночной стоимости долгов компании, имеющихся на момент проведения оценки. Данный вид оценки осуществляется с применением расчетно-аналитических приемов, а также целого комплекса методов, позволяющих максимально точно оценить сумму долговых обязательств оцениваемой компании.

В случае, если необходимо оценить бизнес, а также состояние оборотных средств предприятия, оценка дебиторской задолженности является одним из важнейших элементов, такая задолженность также именуется оценкой прав требования.

Дебиторская задолженность относится к текущим активам и делится, в зависимости от срока погашения, на краткосрочную (это вид задолженности оплата по которой планируется в течение 12 месяцев) и долгосрочную, оплата по которой производится позже, чем через 12 месяцев с момента составления отчета. При подготовке отчета и сборе информации, необходимой для проведения расчетов, специалист опирается на информацию, предоставленную заказчиком, и не несет ответственность за отсутствие данных.

оценка дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность формирует основную часть оборотных активов, данные о ее размерах являются необходимыми, чтобы избежать финансовых проблем и иметь возможность обеспечить экономическую стабильность компании.

Для того, чтобы предприятие функционировало максимально эффективно, необходимо стремиться к сокращению дебиторской задолженности.

На рыночную стоимость дебиторской задолженности оказывают влияние:

  • период формирования и факторы, влияющие на формирование задолженности;
  • способ, срок и порядок погашения, юридический аспекты, на основании которых она возникла.

Также необходимо учитывать наличие штрафных санкций и пеней.

Цель оценки дебиторской задолженности

Оценка стоимости дебиторской задолженности является необходимой в следующих случаях:

  • Определение стоимости компании – так как ДЗ является активом компании, в зависимости от размера дебиторской задолженности оценщиком принимается решение об итоговой рыночной стоимости предприятия.
  • Анализ финансовой деятельности компании – отчет о финансовом состоянии компании является необходимым для выстраивания как политики развития, так и привлечения заемных средств и инвесторов.
  • Сделки по уступке прав требования – без оценки ДЗ невозможно рассчитать стоимость предприятия, а следовательно, провести расчеты с кредиторами и принять решение об объеме прав, подлежащих уступке.
  • Осуществление управленческого учета – своевременный анализ дебиторской задолженности позволяет корректировать и оптимизировать работу с поставщиками товаров и услуг, а также партнерами и клиентами.
  • Подготовка к судебным процессам, юридическим и финансовым спорам, конкурсному производству, процедуре банкротства и иным разбирательствам – отчет об оценке дебиторской задолженности является официальным документом, который необходим при возникновении имущественно-правовых споров.

Особенности оценки

При проведении оценки дебиторской задолженности крайне важно оценивать наличие обеспечений по обязательствам со стороны кредиторов. Надежное обеспечение увеличивает шанс получения задолженности в полном объеме. Также важно учитывать наличие или отсутствие споров в отношении качества продукции, так как при наличии споров сумма дебиторской задолженности может быть существенно снижена.

Этапы оценки

Наши специалисты проводят оценку в несколько этапов:

  1. Подготовительный этап – на данном этапе наши оценщики заключают договор с заказчиком, выясняют цели проведения оценки, запрашивают разрешение на доступ к информации, изучают деятельность предприятия.
  2. Сбор информации – информация запрашивается как у заказчика, так и у контрагентов и кредиторов.
  3. Анализ информации – эксперт приступает к анализу и обработке полученной информации, используя выбранные методы оценки.
  4. Произведение расчетов – на основании полученной путем анализа деятельности компании информации и данных о дебиторской задолженности проводятся расчеты сумм фактической ДЗ.
  5. Подведение итогов и формирование отчета – так как отчет об оценке дебиторской задолженности является официальным документом, отчет об оценке формируется в соответствии с требованиями действующего законодательства об оценочной деятельности.
оценка стоимости дебиторской задолженности

Методы оценки дебиторской задолженности 

Для проведения всесторонней и объективной оценки дебиторской задолженности рекомендуется использовать следующие подходы оценки: доходный, затратный, сравнительный подход.

Доходный подход – подразумевает анализ рыночной стоимости ожидаемых прибылей компании, полученных в результате погашения кредиторами имеющихся задолженностей. При этом также учитываются корректировки с учетом имеющихся между кредитором и заказчиком споров и разногласий в отношении качества продукции или предоставленных услуг.

Затратный подход –анализируют суммы расходов, которые предприятие вынуждено будет понести для того, чтобы компенсировать актив, эквивалентный дебиторской задолженности.

Сравнительный подход – в рамках использования данного способа оценки проводится сравнение задолженности, находящейся на балансе предприятия, с аналогичными активами, с учетом поправки на коэффициент погашаемости.

Стоимость оценки дебиторской задолженности

Стоимость услуг нашей компании по оценке дебиторской задолженности вашего бизнеса рассчитывается индивидуально в зависимости от объемов и индивидуальных особенностей вашего предприятия.

Наверх